兜兜轉轉也到了要面臨財富傳承的年紀，但你知道在財富傳承中，遺產稅有多重要嗎？今天，睿豐家族辦公室將基於最新的稅務法規，揭開台灣財富傳承中遺產稅的面紗！看看如何透過合法手段來保護自己的財富！
財富傳承有遺產稅？
首先我們來看，為何需要了解財富傳承遺產稅的問題？
依據《遺產及贈與稅法》，凡是居住在中華民國境內的國民死亡並需要傳承時，境內外財產皆須依法課徵遺產稅。然而，遺產稅必須在 6 個月內以現金繳納，最高稅率甚至可達 20%。因此，若事前未進行妥善的財富傳承規劃，容易迫使繼承人出售不動產或長期投資資產，造成家族資產縮水！
財富傳承為什麼要有遺產稅？
經濟學理與立法意旨皆表明，遺產稅的存在主要是為了實現「社會財富重分配」與「代際機會均等」的平衡。若缺乏遺產稅機制，財富極易在少數家族中透過代代相傳而無限累積，最終導致貧富差距固化並形成資本壟斷，使社會階級流動停滯；因此，國家透過累進稅率將被繼承人累積的部分財富收歸國有，用於公共建設或社會福利，不僅能將私人資本轉化為社會資本，更對資產在生前可能享受過的延遲課稅進行最後一次的稅務結算，以確保社會整體的公平性與經濟活力。
財富傳承遺產稅計算
- 遺產總額 – 免稅額 – 扣除額 = 遺產淨額
- 遺產淨額 x 稅率 – 抵扣稅額及利息 = 應納遺產稅額
| 金額 | 稅率 |
| 5,621 萬以下 | 10% |
| 超過 5,621 萬到 1 億 1,243 萬以下 | 15% |
| 超過 1 億 1,243 萬 | 20% |
更多詳細的計算方法（包含免稅額、扣除額）歡迎查看這篇：只要一個動作，遺產稅省一半！如何節省遺產稅就讓律師告訴你！
財富傳承如何避免遺產稅？
進行財富傳承稅務優化，可以透過工具組合來合法壓縮遺產總額並預留稅源。包括生前贈與、保險規劃、信託安排，及善用配偶扣除額等制度工具。
贈與
生前贈與在免稅額度的其中一項，每年都有固定額度，若在生前分年、分次將資產移轉給下一代，可有效降低未來遺產總額，避免財產集中於身後一次課稅。但贈與的時點、金額與資產類型必須審慎規劃，否則仍可能衍生贈與稅或被認定為視同遺產。
保險
財富傳承中，保險具有「備稅」的作用。透過適當的保險規劃，於身故時提供一筆即時可動用的現金來源，用以繳納遺產稅，避免繼承人因資金不足而被迫出售不動產或長期投資資產，維持家族資產結構完整性。
信託
信託可用於提前安排資產管理與分配機制，在符合稅法與實質課稅原則下，有助於降低遺產集中度並控制資產流向。特別適合涉及未成年繼承人、家族成員複雜或資產種類多元的情況，同時兼顧節稅、風險隔離與家族治理需求。
夫妻剩餘財產分配請求權
當婚姻關係因一方死亡而消滅時，生存配偶得就雙方婚後財產的差額，依法主張分配請求權。等同於先將屬於配偶的財產取回後，再就剩餘部分課稅，對降低遺產稅負具有實質效果。
更多降低財產的方法，以及夫妻剩餘財產分配請求權的實際案例，歡迎參考律師寫的文章：特留分可以破除嗎？律師 4 招，解決被迫分財產的無奈！
睿豐家族辦公室
睿豐家族辦公室專注於高資產家族的整體財富傳承與風險控管，服務核心涵蓋遺產稅與贈與稅規劃、信託架構設計、保險配置，以及家族治理與跨世代資產安排。透過法律、稅務與財務的跨專業整合，協助家族在合法合規的前提下，提前化解繼承爭議與稅負壓力，確保資產不因突發事件而被迫流失，真正實現財富穩健傳承與家族長久延續。
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財富傳承遺產稅影響案例
讓我們看一個真實的案例，來理解遺產稅規劃在財富傳承中的實際影響。
李先生是一位成功的房地產開發商，在台北和新竹擁有多個商業地產和住宅項目，資產總額約 50 億元。他的妻子持有30億元的資產，兩人共有 3 個成年子女。如果李先生在沒有任何規劃的情況下去世，他 50 億元的資產需要進行遺產稅申報。在扣除免稅額後，這筆稅務負擔將逼近 10 億元。每個子女最多只能各自繼承 10 億元左右。
但後來，李先生與睿豐家族辦公室合作進行了專業規劃。包括贈與、保險、信託、基金會等，應稅遺產已下降到 20 億元，同理，遺產稅則下降更多，替家族的傳承省下至少 5 億元的稅務負擔！
睿豐家族辦公室：替財富傳承規劃遺產稅！
已經花費大量的時間和精力來積累財富，卻在傳承環節因為不懂得規劃而損失慘重。想要避免巨大的遺憾嗎？很簡單，與睿豐家族辦公室進行完整遺產稅診斷與規劃，讓辛苦積累的財富能夠安全、完整、智慧地傳承給下一代！
睿豐家族辦公室能助力：
一、全面診斷，找出稅務漏洞。
二、客製規劃，針對具體情況。
三、整合執行，協調多方專業人士：律師、稅務顧問、保險顧問、信託。
四、長期跟蹤，隨變化調整。
五、家族治理，教育下一代。
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